河南省财政厅转发财政部关于推动评估机构做大做强做优的指导意见的通知
河南省财政厅文件
豫财企〔2010〕78号
河南省财政厅转发财政部关于推动评估机构做大做强做优的指导意见 的通知
各省辖市财政局，有关县（市）财政局：
现将《财政部关于推动评估机构做大做强做优的指导意见》（财企〔2009〕453号）转发给你们，并结合我省实际提出河南省评估机构做大做强做优的指导意见如下，请一并贯彻执行。
一、发展目标
推动我省评估机构做大做强做优，要立足于进一步增强评估机构的综合服务能力，提高评估行业社会公信力，更好地适应社会经济发展的要求。“做大”是指评估机构在业务收入、人员数量等方面达到较大规模；“做强”是指评估机构具有较强的专业服务能力和核心竞争力；“做优”是指评估机构具有较高的服务质量和执业水平。
争取用3到5年的时间，培育出1家年业务收入超过3千万元，评估师人数达到50人，具有较强的综合服务能力和核心竞争力，能够胜任国内大型企业和上市公司评估业务的评估机构；3-5家年收入超过500万元，适应我省经济发展需要，具有较强地区竞争力的评估机构；30家左右年收入超过200万元，在所在地区起骨干作用的评估机构。
争取用3到5年的时间，培养5-10名职业道德过硬、评估理论水平较高、技术功底扎实、享有较高诚信声誉的“评估名师”；打造一支忠于评估事业、恪守职业道德、胜任评估专业的优秀评估师队伍。
二、推动评估机构做大做强做优的政策措施
(一)评估市场准入方面。
1、加大与国土资源、建设部门的协调和沟通力度，支持我省大型评估机构申办相关评估资质，扩大出资人范围，规范评估机构名称，力争打破部门间专业资格限制，争取实现在同一平台下的资质共生、业务共荣，并努力探索综合性评估机构的行政管理模式和发展模式。
2、鼓励我省有条件的评估机构做大做强做优。出台有关措施，对机构联合、重组过程中的股权变更、档案管理、风险金分配、法律责任等问题进行明确，确保评估机构做大做强做优工作的平稳协调、规范有序。
3、配合中评协做好改革分支机构管理改革试点，选择我省有条件的评估机构按照母子公司体制参与国内旗舰机构的集团化试点，探索与巨人共同成长的发展模式。
4、积极探索评估机构资质分级管理方式，推动行业资源向优秀评估机构流动，鼓励优秀评估机构占领高端市场和取得更多的市场份额，培育评估机构的质量意识和品牌意识，推动我省资产评估行业的进一步壮大和繁荣。
(二)加大政策扶持力度方面。
1、加强评估学科专业基地建设。以河南财专评估专业学科建设为依托，加强我省评估行业的人才培养和继续教育基地，为我省评估行业的可持续发展提供师资和后备人才储备，为开展新兴市场评估业务研究提供技术支持。鼓励大型评估机构建立评估实习基地，为相关院校学生实习、中小评估机构人员进修提供实践场所，促进行业整体执业质量水平的不断提升。
2、延伸评估服务领域，充分发挥资产评估的社会功能。服务财政工作，促进财政资金管理的精细化管理、科学化管理，依照谢旭人部长提出的“会计、资产评估等都是财政工作的延伸”的要求，充分发挥资产评估在公共财政监督体系建设中的作用，逐步在财政资金使用评价方面引入外部评估监督机制，鼓励有规模、有实力、有核心竞争力的评估机构更多地为行政事业资产管理、财政资金绩效评价、政府采购评价等财政工作提供专业服务，不断提高财政资金的使用效率，扩大社会效益。在此基础上，结合政府职能转变的需要，鼓励和引导包括财政部门在内的政府部门提高对购买评估专业服务的理解和接受程度。
鼓励大型评估机构在服务地方金融企业、提高企业财务报告质量、发挥知识产权投融资功能、促进企业境内、外投资方面发挥作用，着力推动上市公司资产和权益价值的动态评估，力争使评估业务覆盖面不断扩大，社会认可程度不断提高。
3、创造良好的执业环境。加大协调力度，打破制约评估机构发展的行政壁垒、行业限制和地方保护。加强与发展改革、审计、工商行政、住房城乡建设、国土资源、金融监管、国有资产监管、证券监管等有关部门、机构的沟通协调，有效治理行政干预、商业贿赂、变相实行二次准入等行为。
规范评估项目的招投标管理，加大对招投标方式取得资产评估项目的业务质量监督检查力度；加大对重大资产评估项目事前介入、事后监督力度，确保政府审核、备案评估项目的执业质量。
深化评估收费制度的改革。积极协调相关部门，制定完善我省资产评估收费标准，并加强对评估收费的监督检查，为评估执业创造公平竞争的环境。
4、推行资产评估机构综合评价制度，引导评估机构正当竞争、规范发展。通过对评估机构业务收入规模、评估师数量、人均收入、评估师学历及执业年限、执业质量、行业贡献等方面的综合评价，全面、科学、公正的评价评估机构，为评估机构资质分级奠定基础。全面推动我省评估机构整合，鼓励有条件的机构通过兼并、重组走规模化发展的道路，引导不同规模评估机构明确各自市场定位和服务对象，形成不同的发展途径，构建良好的行业竞争秩序。
三、对资产评估机构在做大做强做优方面的要求
(一)积极探索做大做强做优的方式，实现跨越式发展。
评估机构要结合自身情况，积极探索做大做强做优的方式。鼓励有条件的评估机构通过兼并、联合重组等方式，实现规模化、品牌化、跨区域发展，争取做到区域性旗舰机构，鼓励其在省内外设立分支机构，支持其将服务对象由省内拓展至全国。鼓励其他评估机构根据自身发展需要，选择加入大型评估机构，实现在机构资质、执业资源、执业标准和管理制度等方面优势互补。机构在整合过程中要妥善处理好股权变更、人员安置、业务衔接、档案管理、法律责任等方面的问题。
(二)以技术创新和质量提升为基础，积极拓宽评估业务领域。
在做大做强做优过程中评估机构要高度重视技术创新，提升研发能力。有条件的评估机构要建立专门的研发部门，分支机构要参与总所的专业研发，积极开展对新兴业务的评估方法和技术的研究；要积极参与行业课题研究，为行业后续教育和解决行业专业问题研究提供智力支持，力促行业整体技术水平提升。
评估机构要密切关注市场需求，主动满足各类新兴评估业务的需求。特别要通过追踪政策变化，及时满足国家和政府部门的政策性业务需求，努力拓宽评估业务领域。一是实现服务对象多元化，要从单纯为国有企业服务延伸到为各类所有制企业、政府部门、事业单位和具有一定财产的个人服务；二是实现评估业务多元化，要从传统的法定评估业务扩展到企业价值、知识产权等其他评估业务和相关的咨询业务；三是实现服务地域多元化，要从区域化服务拓展到跨地区服务，并抓住机遇走出国门从事国际评估业务。
(三)完善内部治理结构，加强执业质量控制。
评估机构要以做大做强做优为契机，进一步完善股东及合伙人进退机制、激励约束机制、内部决策机制、利益分配机制、分支机构管理机制等，创建适应本机构规模化发展的内部治理机制。要进一步完善内部制度建设，规范业务承揽方式、执业标准、质量控制、执业流程、内部培训体系等。要加强内部财务管理，按规定建立执业风险保障制度，防范财务风险，健全会计核算体系，严格报备业务收入。
(四)建立人才培养机制，注重机构文化建设。
评估机构要重视吸引人才和培养人才，为做大做强做优奠定人才基础。要制定符合自身发展的人才培养计划，按照评估机构工资总额2.5％的比例从业务成本中提取使用职工教育经费，根据自身业务需要培养适应行业发展和满足自身业务需求的各类人才。要建立有效的激励与约束机制，为人才成长提供平台，为人才发挥作用创造条件。要加强人力资源的管理，建立人才考核评价机制。
评估机构要以诚信建设为主线加强职业道德教育，坚持诚信执业的理念，增强向心力、凝聚力，通过不断的积累和探索，逐步形成有利于评估机构健康发展的核心价值观，构建注重诚信建设、具有专业精神、重视社会责任的和谐评估机构。
四、行业协会在做大做强做优中的作用
(一)加大行业服务力度。
行业协会要加强对评估机构做大做强做优的政策引导，对评估机构情况进行排查，了解我省评估机构意愿，在平等自愿的基础上促进评估机构做大做强做优，为人员转所、转会提供及时、便捷服务。
加强对市场的分析和新兴市场的研究，帮助评估机构不断拓展评估业务领域和范围，充分发挥协会在行业管理和服务中的作用，完善行业人才队伍培养的制度体系，完善会员奖励、表彰机制，加强新型评估成果的推广和行业管理与建设的宣传。
发挥协会桥梁纽带作用，积极同各监管方、委托方、行业主管部门的沟通，及时反映评估行业诉求，有效解决评估机构共同的执业难题，提高相关当事方对评估行业的理解和认可度。
(二)发挥协会作用，加强自律管理。
加强信息披露，实施评估机构综合评价制度，并定期向社会发布，健全会员诚信档案制度，建立会员诚信公示制度和诚信档案动态管理制度，为社会评估业务选择评估机构提供信息服务。
建立评估机构和评估师违规执业、低价竞标问责制，加大对投诉举报的查处力度和惩戒力度，提高评估机构和评估师的违规成本，提高评估机构和执业人员的质量意识及风险意识。
完善评估机构内部治理，对评估机构内部治理机制进行考评，以《河南省资产评估机构内部治理指导意见》为蓝本，引导评估机构完善股东及合伙人进退机制、激励约束机制、内部决策机制、利益分配机制、分支机构管理机制等制度，创建适应本机构规模化发展的内部治理机制。
推进评估机构质量控制体系建设。通过执业质量检查等手段，指导评估机构不断规范业务承揽方式、执业标准、质量控制、执业流程、内部培训体系等。完善内部财务管理，防范财务风险，健全会计核算体系，严格报备业务收入。
(三)加强行业党建，提供政治保障。
行业协会要认真贯彻党的十七大精神，加强评估行业党建工作。具备条件的评估机构都要建立党组织，加强党员教育，建立党员考核评价体系。创新评估机构党组织的活动方式，将党建与评估机构建设有机结合起来，增强党建工作的针对性、有效性，发挥基层党组织的战斗堡垒作用和党员的先锋模范作用。
附件：财政部关于推动评估机构做大做强做优的指导意见
二〇一〇年七月十三日
